Муратов З

Муратова З.А.

Муратова З.А. Развитие кредитной кооперации Казахстана в современных условиях // «Возрождение кооперативного сектора экономики: проблемы социально-ориетированной системы, пути их преодоления»: Материалы Республиканской научно-практической конференции.- Караганда, 2002. –с.74-80

РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ КАЗАХСТАНА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

В процессе развития финансовой системы банковская сфера Казахстана сконцентрировала у себя наибольший объем финансовых ресурсов. Об этом свидетельствует ресурсная база одних только коммерческих банков, которая на начало 2001 года достигла свыше 2 млрд. долларов. Несмотря на определенные позитивные сдвиги в этой сфере, субъекты малого бизнеса испытывают недостаток денежных средств. Этот недостаток должен восполняться заемными средствами, основной рынок которых находится в банковской сфере. Однако высокие процентные ставки, недостаточность залогового обеспечения, сложность в оформлении документов, неотработанность правовых норм ограничь вают доступ к банковской сфере.

Сущность и значимость возникновения и развития малого предпринимательства в рыночных экономиках заключается в вовлечении в хозяйственную деятельность финансовых ресурсов, накапливаемых населением. Расслоение населения по уровню доходов позволяет одним предпринимателям иметь накопления, в то время как другие испытывают недостаток в финансовых ресурсах и не имеют возможности расширить производственный оборот. Накопление финансовых ресурсов в руках населения можно рассматривать как источник «малого» кредитования.

Следует отметить, что первые потребительские общества на территории Казахстана охватили зажиточную часть населения, но это дало возможность в дальнейшем увеличить численность кооперативного населения. На 1 октября 1913 года существовало 308 потребительских обществ. Например, в Акмолинской области членами кредитных кооперативов состояло более 50% оседлого населения. К сожалению, сегодня мы рассматриваем кредитный кооператив, как новый объект исследования, так как в системе потребительской кооперации он не получил своего развития. Закон «О кредитных товариществах» пока рассматривается правительством и в ближайшей перспективе вряд ли будет принят.

Но время диктует ускоренного решения проблем кредитования в аграрном секторе. В Послании Президента народу Казахстана «Об основных направлениях внутренней и внешней политики на 2003 год» подчеркивается: «Правительство должно продолжить практику направления значительной части внешних займов на льготных и мягких условиях в сельское хозяйство, особенно по линии международных банков. Предстоит усилить возможности лизинговых центров, кредитных товариществ».

Крестьяне с большой тревогой ждут принятия Земельного кодекса, согласно которому крестьянин становится полноценным хозяином, закрепив в собственность землю. Однако сможет ли, он удержать эту собственность? Одним из направлений в решении этой проблемы и является создание кредитных кооперативов и товариществ, деятельность которых должна регулироваться не только принимаемыми республиканским законодательством законами, но и нормативными актами региональных администраций. Об этом также было сказано в Послании Президента народу Казахстана: «Здесь необходимо решать вопросы передачи части полномочий и ответственности от центра к регионам. Тогда и станет ясной структура самой власти, станет понятно, где избирать, а где назначать руководителя. Одна из задач концепции – это формирование полноценных институтов государственной власти на сельском уровне управления». При заинтересованности государственной власти на сельском уровне к концентрации и использованию финансовых ресурсов населения, в том числе через формы малого предпринимательства, региональные органы власти могут принимать решения, направленные на поддержку и развитие кредитной кооперации.

Предпосылки и основа существования кредитной кооперации определены существующими законами Республики Казахстан. В Законе «О сельской потребительской кооперации в Республике Казахстан» не выделена деятельность кредитных кооперативов, однако формулировка статьи 4 п.З дает основание утверждать о правомочности такой деятельности потребительскими кооперативами: «Сельские потребительские кооперативы создаются за счет имущественных (паевых) взносов для осуществления торговой, заготовительной, сбытовой, перерабатывающей, обслуживающей, снабженческой и иной деятельности, не запрещенной законодательством». В Положении «О фонде поддержки и развития сельской потребительской кооперации», утвержденной Казпотребсоюзом 24 мая 2001 г. одной из основных целей указывается создание кредитных организаций в сфере производства и переработки сельскохозяйственной продукции. Кредитный кооператив, являясь некоммерческой организацией, представляет свои услуги только своим пайщикам. По мнению Л.А. Сипко, кредитный кооператив - это не кредитная организация и не подлежит лицензированию, так как является институтом домохозяйства.

В развитых странах финансово-кредитное обеспечение сельского хозяйства имеет свои особенности. Например, ведущими кредиторами, хранителями и распорядителями средств аграрного сектора экономики в ФРГ являются:

- Союз немецких народных банков и банков товариществ «Раф-файзен», в состав которого входит свыше 1470 кредитных товариществ, объединяющих в основном фермеров и других предпринимателей, работающих в сельской местности;

- система немецких сберегательных касс и жироцентралей;

- Сельскохозяйственный рентный банк во Франкфурте - на -Майне;

- Немецкий земельный банк;

- Немецкий поселенческий и ипотечный банк в Бонне;

- Кредитный институт восстановления во Франкфурте - на -Майне;

- частные ипотечные банки.

Для фермеров ФРГ, участвующих в Программе инвестиционного стимулирования и Общей программе аграрных кредитов, льготное кредитование осуществляется в виде ссуд с 1 % годовых или путем снижения ссудного процента действующих кредитов на 4-7 %.

В своей статье М. Коробейников отмечает, что основную роль в кредитовании аграрного сектора в ряде стран играют кооперативные банки, на долю которых приходится во Франции 75 % сельскохозяйственного кредита, в ФРГ - 44 % и в США - 26 %.

В Словении еще с 60-х годов (когда он входила в состав СФРЮ) существовали кредитные учреждения, которые занимались кредитным обслуживанием членов сельскохозяйственных кооперативов. После образования независимого государства легитимность Союза сберегательно-кредитных служб была подтверждена специальным законодательным актом. Представляет интерес формирующаяся система финансовых институтов рыночного типа в Чешской Республике. В этой стране действует закон о сберегательно-кредитных кооперативах, называемых также кооперативными сберкассами. По кооперативным правилам определены права и обязанности членов сберкасс, формирование органов их управления. Данным законом учреждается Страховой фонд в качестве негосударственного юридического лица и все кооперативные кассы обязаны участвовать в системе страхования вкладов.

Китай наверно не выжил бы без кредитных кооперативов. ЦБ Китая разрешил сформировать группы кредитных гарантий, которые состоят из 5 -10 крестьянских семей, которые и гарантируют кредитоспособность заемщика и несут ответственность.

Целостность и эффективность кооперативной системы кредитования обеспечивается за счет двух факторов: единства отношений кооперативной собственности снизу доверху и единства системы функциональных связей. В России образована Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России (АККОР), которая явилась инициатором создания и одним из учредителей общероссийской организации «Союз сельских кредитных кооперативов». Сегодня в эту организацию входят 95 кредитных кооперативов из 29 регионов России (данные на 1 сентября 2000г.). А.А. Голованов среди причин активного развития сельского кооперативного кредита называет следующие:

1. острый спрос на сельскохозяйственный кредит со стороны фермерских (крестьянских) хозяйств и отсутствие предложения со стороны коммерческих банков;

2. кредитный кооператив имеет возможность объединить финансовые и другие ресурсы членов кооператива;

3. способность кредитного кооператива как юридического лица привлекать средства широкого круга источников из различных фондов Союзов, правительственных и неправительственных организаций.

В основном сложилось представление, что кредитный кооператив, это некоммерческая организация, а значит не имеет статус кредитной организации с правом использования средств государственного бюджета. Однако есть сторонники считающие, что кредитный кооператив должен являться кредитной организацией. На наш взгляд, несмотря на заманчивое положение в статусе коммерческой организации «из-за возможности широкого привлечения временно свободных средств населения и расширения объемов кредитования сельских товаропроизводителей», следует согласиться с Е. Худяковой, что возникает опасность коммерциализации кооператива, утрачиваются кооперативные принципы деятельности».

Вопросы законодательного регулирования учреждения и функционирования исследуемых фининститутов актуальны и для Казахстана.

Кредитные кооперативы по своей сути являются потребительскими, их объединяет одна цель - удовлетворение материальных и иных потребностей пайщиков и некооперированного сельского населения с помощью объединенных имущественных паевых взносов.

Потребительский кредитный кооператив как юридическое лицо может заключать сделки по кредитованию.членов кооператива в форме договора, который является основанием для возникновения обязательств (ст. 272-282 ГК РК). Все законодательные положения обуславливающие взаимоотношения по договору, и основные положения, принятые кредитной политикой кооператива, должны найти отражение в условиях заключаемого договора. Согласно статье 7 ГК РК гражданские права и обязанности возникают в восьми случаях, в том числе:

пункт 1. Из договоров и иных сделок, предусмотренных законодательством, а так же из сделок, хотя и не предусмотренных им, но не противоречащих законодательству;

пункт 4. В результате создания или приобретения имущества по основаниям, не запрещенным законодательными актами и т.д.

Изучив документы международного характера, Межкоопсовет следующую формулировку кредитным кооперативам: «Граждане могут создавать на основе добровольного объединения кредитные потребительские кооперативы для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Деятельность кредитных кооперативов регулируется законодательными актами о кредитных потребительских кооперативах».

Таким образом, изучив опыт существования кредитной операции, особенности ее функционирования в Казахстане, можно сделать вывод, что потребительская кооперация имеет все возможности для ее возрождения в современных условиях.

Исходя из Закона РК «О сельской потребительской кооперации Республики Казахстан» право включения в кооператив предоставляется как физическим, так и юридическим лицам, что предопределяет возможность использования в своей деятельности не только сбережений граждан, но накоплений и временно свободных оборотных средств организаций. Согласно Гражданскому кодексу Республики Казахстан и Закону «О сельской потребительской кооперации» потребительские кооперативы, в том числе и кредитные в качестве основной цели своей деятельности не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками. Данный закон не отвергает правомочий потребительского кооператива привлекать заемные средства, а также выдавать денежные кредиты и авансы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели кооператива и базируются на бесприбыльной основе. Принципиальное значение при формировании учетной политики потребительского кредитного кооператива и взаимоотношений с налоговой системой имеет учет особенностей функционирования кредитной организации и потребительского кредитного кооператива.

До настоящего времени законодательно не решены вопросы связанные с свободным функционированием потребительских кредитных кооперативов, с осуществлением банковских операций для ведения расчетов кооператива с членами кооператива и другими организациями. По мнению А.А. Хамдруева и Р.Н. Черний, построение «кредитный кооператив - банк» возможно лишь в случае, если кредитная организация или кооператив заключили договор о совместной деятельности или имеют взаимное участие в капитал. Авторы считают что правовая и экономическая связь кредитного кооператива и кредитной организации позволит обеспечить сбалансированную кредитную политику кооператива, а в необходимых случаях финансовую и консультационную поддержку.

Конечной целью деятельности кредитного кооператива является повышение социально-экономического статуса его членов. Деятельность Потребительских кредитных кооперативов направлена на решение бытовых, финансовых проблем каждой семьи, отдельного человека. Они будут способствовать росту экономического благосостояния населения.