Зиябеков Б.

О необходимости кредитной кооперации на селе

Современная система кредитования агропромышленного комплекса должна строиться с учетом специфики сельского хозяйства и требований рыночных условий. В силу ярко выраженной сезонности, длительности производственного цикла, большой зависимости результатов от природных факторов, оно не может обойтись без крупного привлечения заемных средств на срок не менее 6-9 месяцев, в то же время эти средства должны предоставляться в денежной форме, что позволит сельским товаропроизводителям быть полноценными субъектами рынка, хозяевами своей продукции, выбирать на основе конкуренции поставщиков и потребителей, отвечать за своевременный возврат кредитов.

В настоящее время кредитование агропродовольственного комплекса осуществляется в основном отдельными частными банками, которые, будучи в основном розничными банками, берут на себя повышенные риски по предоставлению ссуд сельскохозяйственным производителям, что вступает в определенное противоречие с их уставными целями и задачами. Капитальная база частных коммерческих банков, размеры их активов и резервов на возможные потери по ссудам не позволяют им брать на себя повышенные риски кредитования аграрного сектора экономики без нарушения пруденциальных нормативов Национального банка. Кроме того, передача частным банкам агентских функций по распределению бюджетных средств ослабляет контроль над их целевым использованием.

Объективно коммерческие банки не в состоянии выполнять функции финансового посредничества между государством и агропродовольственным комплексом.

Таким образом, специфика ситуации с кредитным обслуживанием сельских товаропроизводителей в Казахстане такова, что последние оказываются практически исключенными из сферы кредитных отношений. Тем самым повышается опасность закрепления неэффективных механизмов бюджетного финансирования и товарного кредита, который в условиях низкой монетизации аграрного сектора и диспаритета цен усиливает бартер и скрытое перераспределение доходов в пользу торговых и промышленных предприятий.

В то же время, закрепление за отдельным частным институтом исключительного права обслуживания движения средств бюджета не должно означать его монопольного положения в системе сельскохозяйственного кредита. Одним из основных условий расширения доступности кредита для сельских товаропроизводителей является диверсификация форм финансового посредничества.

Все финансовые посредники вне зависимости от формы собственности обязаны в равной степени подчиняться принципам:

• рыночной дисциплины;

• добросовестной конкуренции;

• транспарентности учета и отчетности;

• равенства норм пруденциального регулирования, устанавливаемых для конкретного типа кредитной организации (банк или небанковская кредитная организация).

Важным условием диверсификации финансового посредничества и создания конкурентных условий является всемирное содействие становлению в Республике хорошо зарекомендовавшей себя в мире кредитной кооперации. При всей сложности и неподготовленности экономических и правовых условий поэтапное развертывание системы кредитной кооперации вполне возможно.

Система кредитной сельской кооперации должна быть привлекательной для сельскохозяйственных производителей, обладать всем набором банковских услуг, предоставлением краткосрочных и долгосрочных кредитов в доступной форме с низкой платой за них. Демократическая форма управления кредитными кооперативами, субсидиарная ответственность членов кооператива за результаты деятельности являются одним из основных факторов в стабилизации сельскохозяйственного производства и улучшения финансового положения сельскохозяйственных товаропроизводителей всех форм собственности.

Стратегия формирования системы сельской кредитной кооперации предусматривает:

1. Образование и деятельность кооперативов на основе в порядке опыта в нескольких регионах;

2. Подготовку закона «О кредитных кооперативах», как институтах особого рода, наиболее полно отвечающих потребностям сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Двухэтапная организация сельских кредитных кооперативов позволит:

• избежать возможных ошибок в организации и деятельности кооперативов;

• провести разъяснительную работу по созданию кооперативов и накопить информацию о функционировании сельских кредитных кооперативов, созданных в порядке опыта в некоторых регионах Казахстана;

• сформировать правовую основу деятельности кооперативов.

Сельский кредитный кооператив является добровольным объединением на основе членства граждан и/или юридических лиц, проживающих и/ или ведущих свою деятельность в сельской местности, создаваемым в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.

Кредитный кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе следующих принципов:

• добровольность вступления в кооператив и свобода выхода из него;

• образование кооператива по территориальному признаку;

• открытость для приема новых членов, имеющих интересы, соответствующие целям и задачам кооператива;

• право личного участия членов в любых видах деятельности кредитного кооператива, в том числе в управлении его делами;

• самостоятельность и самоуправляемость на основе равноправия членов;

• выборность и периодическая сменяемость состава руководящих органов и их подотчетность членам кредитного кооператива;

• недопустимость обогащения одного члена за счет другого, справедливое распределение дохода между членами пропорционально доле участия каждого из них в деятельности кредитного кооператива;

• ограничение начислений на паевой капитал в случае распределения полученных доходов по размеру паенакоплений;

• доступность для членов кредитного кооператива информации о его деятельности;

• оказание услуг преимущественно членам кооператива;

• минимизация стоимости услуг, предоставляемых членам кооператива.

В отличие от банков, кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большей прибыли на капитал, а оказание кредитно-финансовых услуг своим членам в развитии их хозяйственной деятельности и повышении их материального благосостояния.

Свобода вступления в кооператив и выхода из него означает постоянное движение принадлежащих им пае накоплений, делая паевой капитал (или паевой фонд) кооператива непостоянной величиной. Поэтому в отношении кредитного кооператива не могут действовать положения о фиксации количества членов и определения минимального размера уставного (т.е. паевого) капитала, необходимого для его учреждения, как это имеет место в отношении кредитных организаций. Установленные для последних Национальным Банком нормативы относительно минимального размера уставного капитала не могут быть использованы для сельских кредитных кооперативов.

В отличие от банков, кооперативы созданы на базе мобилизации средств их членов, которые являются их хозяевами, а не клиентами-вкладчиками (кредиторами).

Подчеркивая кооперативную природу организации кредитного кооператива, необходимо отметить, что юридическая сторона реализации кредитно-финансовой деятельности должна быть одинаковой как для кооперативной, так и для банковской структур. Бухгалтерский учет, правила совершения банковских операций, делопроизводство, точность выполнения членами принятых на себя обязательств - все это для кредитного кооператива имеет не меньшее, если не большее, значение, чем для коммерческого банка. Сельские кредитные кооперативы должны создаваться, главным образом, для развития сельскохозяйственного производства, фермерства, личных подсобных хозяйств, предприятий малого агробизнеса.

Действующее банковское законодательство не допускает осуществление банковской деятельности некоммерческими организациями, каковыми являются сельскохозяйственные кредитные кооперативы. Лицензирование по данному виду деятельности прямо законодательством не установлено, хотя ряд из совершаемых на систематической основе существующими кредитными кооперативами операций относятся к банковским - требующим наличия лицензии. Налогообложение производится в том же порядке, как и в потребительском кредитном кооперативе.

Необходимо решить вопрос о возможности функционирования кредитных кооперативов без создания системы так называемых «головных кредитных организации», стоящих в вершине системы кредитной кооперации. Также законодательно решив вопрос о возможности придания союзам кредитных кооперативов статуса небанковской кредитной организации.

Представляется, что построение системы по принципу «кредитный кооператив-банк», возможно лишь в случае, если кредитная организация или кооператив заключили договор о совместной деятельности или имеют взаимное участие в капиталах. Правовая и экономическая связь кредитного кооператива и кредитной организации позволит обеспечить сбалансированную кредитную политику кооператива, а в необходимых случаях финансовую и консультационную поддержку.

Кредитные кооперативы, чей уставной капитал сформирован с помощью средств республиканского бюджета, могут быть административно обязаны взаимодействовать и быть подконтрольными (подотчетными) сельхозорганом. Укрепление кредитных кооперативов может также пойти и по пути укрупнения их деятельности через создание их региональных и республиканских союзов, центральных кооперативов, обладающих статусом небанковской кредитной организации, обеспечивающих устойчивость кредитной кооперации региона.

Формирование сельской кредитной кооперации следует рассматривать в качестве одного из важнейших направлений развития интеграционных процессов. Концентрация финансовых ресурсов, как правило, дает толчок для развития других форм и видов кооперации товаропроизводителей.

Экономическая суть кредитной кооперации в большей мере определяется не видом и характером деятельности участников, а спецификой кооперируемых ими действий, функций и т. п.

Вовлечение в оборот кредитной кооперации временно свободных денежных средств населения всех категорий позволит использовать его доходы в районах проживания, в том числе направить их на развитие АПК. Сейчас значительная доля этих средств аккумулируется в частных банках и используется в других регионах, отраслях и сферах деятельности. В то же время развитие данной территории, в том числе сельскохозяйственного производства и социальной сферы, находится под сильным прессингом недостатка финансовых ресурсов.

Кредитное кооперирование в сельской местности имеет специфические особенности, позволяющие выделить его в самостоятельную сферу финансовых взаимоотношений: близость к месту проживания, ограниченность участников доверительными отношениями, надежность оценки кредитоемкости участников, солидарная субсидиарная ответственность членов кооперации, возможность оперировать малыми размерами вложений и займов, бесприбыльное определение цены услуг, гибкость установления процентных ставок и др.

Не всегда верно оцениваются финансовые возможности сельскохозяйственных регионов как материальной базы кредитного кооперирования. Формируется мнение, что денег на селе нет. Это не совсем верно. Нынешний сельхозтоваропроизводитель не столь беден, как крестьянин, вышедший из недр крепостного строя. Финансовые ресурсы в определенной мере поступают. В аграрном секторе производится продукция ежедневного потребления. При некотором уменьшении потребления продуктов питания, сокращается и их производство. Но, по-прежнему совокупный объем производства этих видов продукции соразмерен численности населения страны и сохраняется на относительно высоком уровне. Потребителю эта продукция бесплатно не передается. Все операции по продвижению сельскохозяйственной продукции от первичного производителя к конечному потребителю опосредуются через систему товарно-денежных отношений. Так что деньги есть, другое дело, что они перераспределяются и концентрируются вне сельскохозяйственного производства, оставляя только пунктирный след в отчетности его предприятий. Финансовые потоки формируются и направляются в обход сельхозтоваропроизводителей в другие сферы деятельности. Консолидация финансовых ресурсов первичных товаропроизводителей, посредников, переработчиков через их кооперацию будет способствовать большей доступности денежных ресурсов и для сельхозтоваропроизводителей.

На наш взгляд, без эффективной системы банковского обслуживания, действующей на рыночных принципах, невозможно развивать экономику сельского хозяйства и проводить реформу поземельных отношений.