Кемел М.

Развитие кредитных кооперативов в сельском хозяйстве

Кредитные кооперативы (по нашему опыту - товарищества) - простая форма организации взаимного кредитования граждан и мелких предприятий. Оно дополняет, но не заменяет банковскую систему страны. В странах с переходной экономикой кредитные кооперативы долгое время могут играть роль «социальных амортизаторов», особенно в сельской местности, традиционно непривлекательной для банковского капитала.

При создании полноценной системы взаимного кредитования:

будет удовлетворена потребность граждан в сбережении и приумножении собственных средств, а также в потребительском кредите; повысится доверие к фондовому рынку благодаря комплексной системе контроля за деятельностью кредитных потребительских кооперативов как одного из его участников;

будут созданы предпосылки для промышленного роста путем аккумулирования временно свободных денег населения и перераспределения их в различные сферы промышленности и сельского хозяйства;

повысится покупательная способность граждан, благодаря доступности и удешевлению потребительского кредита.

Кредитные кооперативы как организационная правовая форма зародились впервые в Германии в конце XIX века. Первое кредитное товарищество, принципы деятельности которого под названием «Райффензеновской системы» были переняты кредитными кооперативами во всей Западной Европе, было основано в 1869 году в деревне Геддерсдорфе.

Г-н Райффайзен, автор этой идеи и основатель первого подобного кооператива, в основу этой формы положил пять принципов:

- круговая ответственность всех членов товариществ всем своим имуществом по долгам товарищества;

- выдачи ссуд только членам кооператива;

- производственное направление ссуды;

- малый район деятельности кооператива;

- правление работает бесплатно.

В процессе более чем столетней эволюции современные кооперативные системы кредитования фермеров и сельской местности в таких странах как Германия, Голландия приобрели вид слаженно работающего экономического механизма с четкими структурой и разграничением функций между отдельными элементами системы.

Кредитные потребительские кооперативы в России представляют собой особый тип финансового института - некоммерческую организацию, альтернативным банкам и иным кредитным организациям. Особенно крупный масштаб развития кредитных кооперативов получил в годы столыпинской реформы.

В уставах этих кооперативов капитал складывался из паев, займов и вкладов. Ссуды выдавались по личному доверию и под поручительство на срок 9 месяцев с возможной отсрочкой платежа еще на три месяца. Ответственность за паевой и запасной капитал несли все пайщики на основе круговой поруки. Кооперативы находились под общим надзором Министерства финансов (Ресурсный центр МП/ Russian SME Resource Centre 1997-2002).

Несмотря на некоторую схожесть в развитии системы кредитной кооперации в Европе и США, по отдельным вопросам наблюдается существенное различие. Так, в США и во Франции сельские производители и жители никогда не вкладывали свои средства в кредитный кооператив. В Германии и Голландии наоборот, значительная часть капитала сформирована за счет привлечения сбережений местного населения и внешних частных инвестиций. В России, США, Японии кредиты предоставлялись исключительно на производственные цели сельского хозяйства.

В Российской Федерации, в ст. 50 Гражданского кодекса сказано, что некоммерческая организация не вправе распределять прибыль между своими членами, а кредитные кооперативы относятся к некоммерческим организациям, в ст. 116 Гражданского кодекса потребительским кооперативам, по - принципу которого работают кредитные кооперативы, дано право распределять доходы от предпринимательской деятельности. Некоторые специалисты усматривают в этом противоречие и считают, что в отношении потребительских кооперативов Гражданский кодекс делает исключение из общего правила: им можно распределять прибыль. По тому же пути пошел Закон «О сельскохозяйственной кооперации», где речь идет именно о распределении прибыли.

Кредитный потребительский кооператив в России - потребительский кооператив, но особого рода. Традиционный потребительский кооператив не ограничен численно и вправе принимать в свой состав как физических, так и юридических лиц. А для кредитных потребительских кооперативов рекомендовано (оно предусмотрено в Законе «О кредитных потребительских кооперативах граждан») ограничение: их членами могут быть только физические лица, причем не менее 15 и не более 2000 человек.

Такие цифры подсказаны практикой: слишком мелкие кредитные потребительские кооперативы оказываются нежизнеспособными, так как не могут накопить достаточно средств для предоставления займов своим членам, а слишком большие - не в состоянии обеспечить демократический стиль управления. Но без соблюдения принципа «дойти до каждого» кредитного потребительского кооператива перестает быть «общей связкой»,и превращается из объединения людей в объединение капиталов, в фонд или коммерческую организацию.

Кредитный потребительский кооператив по Российскому законодательству - бесприбыльная, некоммерческая организация, она обязана заботиться о пополнении общего «кошелька», чтобы было из чего выдавать займы и проценты на личные сбережения пайщиков. Откуда же берутся деньги в кредитном потребительском кооперативе?

Кредитный кооператив является юридическим лицом, и, согласно ст. 48 Гражданского кодекса Российской Федерации, должен иметь в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество. Иными словами, кооператив и создается на средства своих членов и они им больше не принадлежат. Взамен своих вкладов, пайщики получают обязательственные права, или права требования - право требовать от кредитного кооператива предоставления займов и защиты своих сбережений от инфляции.

В России, в Литве и Украине нарождающиеся кредитные кооперативы ощущают на себе необычайную живучесть чисто советского принципа «на халяву и уксус сладкий». Внося незначительную сумму и подождав положенное время (месяца три), новоиспеченный пайщик начинает требовать предоставления займа, превышающего размер взноса. Когда так поступает большинство пайщиков, довольно быстро деньги заканчиваются и очередь желающих получить заем останавливается. По этой причине разорился, в частности, Волгоградский кредитный кооператив военнослужащих. Чтобы избежать такой участи, пайщикам нужно сначала постараться накопить средства, выгодно вложив часть собранных денег.

Во всем мире кредитные кооперативы привлекательны для людей именно благодаря их демократическому, кооперативному характеру, подконтрольности пайщикам, но этот принцип порой работает плохо. Но, если «народовластие» пайщиков чисто номинально, все решения принимает председатель правления или, хуже того, директор, который не обязательно является членом кооператива, такой кредитный кооператив оказывается уязвимым для злоупотреблений со стороны руководителей. Поэтому пайщикам важно доверять руководство кредитным кооперативом надежным и проверенным людям, предъявлять высокие требования к их профессионализму, как это делается в паевых инвестиционных фондах.

Надежность кредитного кооператива повышается, если объединяются люди, более или менее знающие друг друга (вместе работают, рядом живут или у них одинаковая профессия). Поэтому рекомендованное Российским законодательством верхняя и нижняя граница оправдывает себя, хотя при 2000 членах трудно рассчитывать на «знание» всеми всех.

Для защиты активов кредитного кооператива от недобросовестного управления создают гарантийные и страховые фонды. Скажем, в США существует единый гарантийный фонд защиты кредитных союзов от банкротства. Хранение ими активов в банках до определенного предела безопасно, так как Федеральная резервная система США страхует банки от рисков. О том, чтобы гарантийные и страховые фонды были и в нашей стране с учетом специфики, должны позаботиться законодатели.

В других странах кредитные кооперативы имеют налоговые льготы, которые стимулируют их развитие. В российском законе «О кредитных потребительских кооперативах граждан» о них речь не идет. Его разработчики опасались, что закрепление за кредитными потребительскими кооперативами налоговых льгот может спровоцировать подделки под них, увеличится опасность коммерциализации движения. За примерами далеко ходить не надо, достаточно обратиться к скандалам, связанным с коммерческой деятельностью Национального фонда спорта. Иное дело, если налоговые льготы получит вся некоммерческая потребительская кооперация, в том числе кредитные потребительские кооперативы.

Как таковой кредитный кооператив не назван ни в одном действующем законодательном акте Республики Казахстан. В Гражданском кодексе приведен полный перечень юридических лиц, относящихся к коммерческим организациям. А перечень некоммерческих организаций остается открытым, неопределенным. Все юридические лица подразделяются на коммерческие, то есть преследующее извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и некоммерческие - не имеющие цели извлечения прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут заниматься предпринимательской деятельностью постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы.

Одним из признаков предпринимательской деятельности, согласно Гражданского кодекса, является профессиональный риск. А философия движения кредитных кооперативов требует снижения возможного риска до минимума, для чего они должны хранить деньги в надежных банках, работать с высоколиквидными, высоконадежными государственными ценными бумагами, а круг их членов должен быть ограничен численно и качественно. Это должны быть люди, знающие друг друга («единая связка»), займы они дают только друг другу и, как правило, под обеспечение. Но, в связи с тем, что сельские кредитные кооперативы образовывались от 25 до 40 процентов с участием государства, поэтому видимо было решено создавать сельские кредитные кооперативы в виде коммерческой организации. Однако согласно Гражданского кодекса к коммерческим кооперативам относятся только производственные кооперативы.

В Республике Казахстан до 1995 года кредитных кооперативов (или товариществ) не было и их деятельность не была отрегулирована никакими нормативными документами. 19 октября 1995 года Постановлением правления Национального Банка Республики Казахстан №180 было утверждено «Временное положение «О кредитных товариществах», которое действовало до весны 1997 года. 12 апреля 1997 года Постановлением правления Национального Банка Республики Казахстан №106 были утверждены Правила «О кредитных товариществах».

Согласно этого положения кредитное товарищество - юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в - результате добровольного объединения юридических и/или физических лиц, с целью удовлетворения потребностей в финансовой помощи путем аккумулирования свободных денег его участников и осуществляющее свою деятельность на основании лицензии Национального Банка на проведение отдельных видов банковских и иных операции.

Разновидности кредитных товариществ Правило определил в виде: кредитно-депозитных товариществ, кредитных товариществ и сельских кредитных товариществ.

Особенностью осуществления кредитно-депозитным товариществом своей деятельности определено возможность приема депозитов юридических лиц.

Сельское кредитное товарищество обозначено как юридическое лицо, осуществляющее отдельные виды банковских операции, образованное в результате добровольного объединения юридических и/или физических лиц путем аккумулирования денег его участником для взаимного кредитования. Деятельность сельского кредитного товарищества направлена на решение вопросов кредитования сельского хозяйства и оказания банковских услуг участникам такого товарищества.

Согласно Правила, ни одно юридическое лицо, не имеющее официальный статус кредитного товарищества, кредитно-депозитного товарищества или сельского кредитного товарищества, не может именоваться таковыми.

Определено, что кредитные товарищества и сельские кредитные товарищества могут создаваться с учетом особенностей законодательства Республики Казахстан в следующих организационно-правовых формах: коммандитное товарищество, полное товарищество, товарищество с ограниченной ответственностью, а также как закрытое акционерное общество.

Участниками кредитного товарищества могут быть физические и юридические лица (резиденты и нерезиденты), за исключением органов представительной, исполнительной и судебной власти, государственных предприятий и организаций, более пятидесяти процентов уставного капитала которых, принадлежит государству, а также юридических лиц, имеющих статус компаний, зарегистрированных в оффшорной зоне в соответствии с законодательством государства его регистрации.

Государственные предприятия, а также акционерные общества, более пятидесяти процентов уставного капитала которых принадлежит государству, могут быть участниками сельских кредитных товариществ только с согласия государства в лице уполномоченного им органа.

Национальный Банк определен единственным лицензиаром, уполномоченным на выдачу лицензии.

Участники кредитного товарищества обязаны оплачивать взносы в уставной капитал только деньгами.

Кредитным товариществам и сельским кредитным товариществам, созданным в организационно-правовой формах товарищества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества, было предоставлено право осуществлять нижеследующие банковские операции:

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легкореализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинга).

Однако, по итогам этих Правил не было образовано ни одно сельское кредитное товарищество. Во-первых не было должной пропаганды этого вида

кредитования сельского товаропроизводителя, во-вторых сельский крестьянин не привык объединяться без чьей-либо помощи извне и объединять свои средства и поднимать экономику участников по очереди. Да и для таких мероприятий у крестьян не было лишних средств.

Через четыре года после выхода Правил Национального Банка, разрешающего деятельность сельских кредитных товариществ, 25 января 2001 года вышло Постановление Правительства Республики Казахстан №137 «О вопросах кредитования аграрного сектора», где в цепях обеспечения доступности и повышения эффективности использования финансовых средств сельскими товаропроизводителями, был одобрен Пилотный проект кредитования сельскохозяйственного производства с привлечением государственных финансовых ресурсов. Для осуществления этих задач было образовано закрытое акционерное общество «Аграрная кредитная корпорация» (АКК) со стопроцентным участием государства и выделено из государственного бюджета 150 миллионов тенге для формирования его уставного капитала. Право впадения и пользования государственным пакетом акции АКК передано Министерству сельского хозяйства.

Предусмотрено, что пилотный проект будет реализован в два этапа, каждый из которых предусматривает выполнение комплекса мероприятий, направленных на создание соответствующих финансовых институтов республиканского и региональных уровней.

Реализация первого этапа предусмотрела создание специализированного финансового института «Аграрная кредитная корпорация».

На втором этапе Пилотного проекта предусматривалось создание сети региональных финансовых институтов - сельских кредитных товариществ (СКТ).

Министерству сельского хозяйства было поручено, что при разработке внутренних документов Корпорации предусмотреть следующие требования к потенциальным участникам сельского кредитного товарищества - сельхозтоваропроизводителям:

- внесение потенциальным участником СКТ взноса в уставный капитал исключительно деньгами. При этом для юридических лиц - в пределах собственных средств, для физических лиц - за счет полученного чистого дохода;

- наличие у потенциальных участников СКТ срока сельскохозяйственной деятельности или сельскохозяйственного производства не менее трех лет на момент образования товарищества, устойчивость производственно-финансовой деятельности;

- осуществление производства сельскохозяйственной продукции, которая должна составлять не менее 50 процентов от общего объема производимой ими продукции;

Доля сельхозтоваропроизводителей предусмотрена не менее 50% уставного капитала СКТ, а их количество не менее 20 участников.

Минимальный размер уставного капитала СКТ обозначен не менее 3 миллионов тенге.

Минимальный взнос участника установлен в размере ста месячных расчетных показателей. Участие в управлении СКТ - пропорционально взносу в уставный капитал.

Первоначальное участие Агрокредитной корпорации в уставном капитале ограничено 35 процентами в уставном капитале сельского кредитного товарищества, с условием постепенного уменьшения ее доли в уставном капитале действующих СКТ, посредством продажи доли или ее части другим участникам товарищества или вновь вступающим в него.

Предусмотрено сформировать первоначальный оборотный капитал СКТ за счет взносов участников СКТ, вносимых в оплату приобретаемых долей уставного капитала; льготных кредитных ресурсов, выделяемых Агрокредитной корпорацией; имеющихся свободных ресурсов участников СКТ и иных средств, не запрещенных законодательством. Кредитные ресурсы Корпорации выделяются на условиях возвратности, платности и срочности.

Способом обеспечения возвратности кредитных ресурсов, выделенных товариществом его участникам определено:

- ликвидное залоговое имущество, предоставленное участниками;

- поручительство не менее двух участников СКТ, не являющимися кредитополучателями;

- гарантийное письмо банков второго уровня;

- иные способы, предусмотренные действующим законодательством.

В соответствии с этими требованиями, Министерством сельского хозяйства создаются сельские кредитные товарищества на "территории республики. При создании СКТ предусматривается формирование совместной Комиссии по определению региона и потенциальных участников СКТ на основании данных, предоставленных Акимами областей, в которых имеются информации о количественном и качественном составе перспективных и финансово-устойчивых сельхозтоваропроизводителей, потенциальных участников СКТ. Основными функциями этой комиссии являются: проведение разъяснительной работы с потенциальными участниками СКТ на соответствие минимальным требованиям пилотного проекта, рассмотрение поступивших заявок от сельхозтоваропроизводителей на участие в СКТ, а также осуществление предварительного анализа производственно-финансовой деятельности потенциальных участников. Комиссия по завершению мероприятий, связанных с отбором и анализом поступившей информации, направляет в Министерство сельского хозяйства данные о потенциальных участниках СКТ и заключение для окончательного решения вопроса о создании СКТ. По итогам этих работ издается приказ Министра о создании СТК в том или ином районе.

На основании приказа о создании СКТ представитель АКК инициирует проведение собрании в данном товариществе на котором утверждается учредительный договор и устав сельского кредитного товарищества.

В учредительном договоре определяется количество участников, размер уставного капитала, размер взносов в уставный капитал (в денежном и процентном соотношении), права и обязанности учредителей.

В Уставе утверждается правовой статус, цель и виды деятельности товарищества, порядок управления. Управление состоит из правления, председателя и ревизора.

Кредитный комитет является постоянно действующим коллегиальным органом СКТ, обладающими высшими кредитными полномочиями. Комитет управляет процессом кредитования, обеспечивая его целостность в соответствии с требованиями кредитной политики, и рассматривает потенциальные риски, вырабатывая меры по управлению ими.

После прохождения процедур согласования, лицензирования и регистрации сельское кредитное товарищество начинает свою финансовую деятельность, основным направлением которой является получение кредитных ресурсов от ЗАО «Аграрная кредитная корпорация» с целью кредитования своих участников. Корпорация предоставляет кредитные ресурсы СКТ путем открытия кредитных линий.

Кредитная линия открывается сельским кредитным товариществам сроком до трех лет. Лимит кредитных линий определяется в зависимости от размеров собственных капиталов товариществ, с учетом соблюдения ими пруденциальных нормативов, норм и лимитов.

После подготовки заключения кредитного работника и юриста по результатам проведенной экспертизы проекта, кредитный комитет разрешает открывать кредитную линию.

По данным Национального банка, этим требованиям соответствовали и образовались 24 кредитных товариществ, в том числе 17 - сельские, из них созданные в рамках пилотного проекта кредитования сельскохозяйственного производства с привлечением государственных финансовых ресурсов, одобренных постановлением Правительства от 25 января 2001 года, составляет 14 и для них открыты кредитные линии.

В таблицах №1,2 подробно анализированы деятельность всех сельских кредитных товариществ, а также результаты освоения кредитных ресурсов, выделенных государством.

По данным Аграрной кредитной корпорации в 2001 году работали 16 сельских кредитных товариществ, в 2002 году к ним прибавились еще 15, из них открыли кредитные линии льготного кредитования 13 сельских кредитных товариществ.

В таблице 1, 2 показаны развернутые данные по этим СКК по состоянию на 18 сентября этого года.

По состоянию на 1 сентября 2002 года в структуре активов сельских кредитных товариществ значительную долю составляют выданные кредиты -81% или 602,3 миллиона тенге. На эту дату собственный капитал кредитных товариществ составляет более 592 миллиона тенге, а совокупные активы - более 1,5 миллиарда тенге.

Оплаченный уставный капитал кредитных товариществ составляет 772 миллиона тенге, общее количество участников СКК, т.е. количество вовлеченных физических и юридических лиц составляет 522, из них 158 - юридические и 364 - физические лица.

По данным агрокредитной корпорации уже имеются первые неудачи пилотного проекта. В Ескельдинском районе Алматинской области сельское кредитное товарищество, участниками которой выступили 25 производственных кооперативов и крестьянских (фермерских) кооперативов, своевременно не смогли внести по 80 тысяч тенге каждый из них в уставном капитале СКК. В результате закрылась уже готовая кредитная линия в сумме 100 миллионов тенге.

На 2002 год государство также выделяет средства в сумме 641 340 тысяч тенге для последующего льготного кредитования сельских кредитных товариществ через ЗАО «Аграрная кредитная корпорация» сроком на три года.

Мы еще раз повторяем мысль о том, что нужен закон, регулирующий вопросы деятельности сельских кредитных товариществ, как специфической формы кооперирования на селе. За основу можно взять Постановление правления Национального банка, привести ее в соответствие с Законом Республики Казахстан «О нормативных правовых актах».

Для успешного развития кредитных кооперативов нужна государственная помощь по следующим направлениям:

определение правового статуса кредитных товариществ через законодательные акты; вытекающее из него решение вопроса о регистрации и лицензировании деятельности кредитных товариществ;

создание нормативно-методической и информационной базы развития кредитных товариществ; пропаганда кооперативного движения; проведение разъяснительной работы среди населения и его подготовка к работе в кредитных товариществах в качестве пайщиков и менеджеров;

создание системы гарантий деятельности кредитных товариществ и защиты средств пайщиков; обеспечение гарантий привлекаемых средств участников.

Таблица 1

Информация по освоению кредитных ресурсов из РБ, выделенных ЗАО

«Аграрная кредитная корпорация» для последующего кредитования сельских

кредитных товариществ по состоянию на 18 сентября 2002 года

Таблица 2

Информация о сельских кредитных товариществах по состоянию на 18.09.02г.

ПРИМЕЧАНИЕ: СКТ «Есик» и СКТ «Сарканд»(Алматинская область) -закрыты из-за отсутствия у сельхозпроизводителей финансовых средств для

оплаты взносов в УК и покрытия задол-сти перед бюджетом.

СКТ "Катон-Карагай" (Восточно-Казахстанская область) закрыт из-за несвоевременного оформления документов.