Синько Ю

Синько Ю.В.

Кредитные кооперативы Германии: история и современность

Исследование кредитных кооперативов Германии является показательным результатом для развития кооперативов в других странах, в том числе и для кооперации России. Учитывая развитость этой системы, а также то, что она послужила в начале своего становления образцом для ссудосберегательных и кредитных товариществ России, прошла длительный эволюционный путь своего развития, ее отличительные черты являются показательными и для будущего кредитного кооперативного движения современной России.

История создания кредитной кооперации в Германии связана с именами Германа Шульце-Делича, Фридриха Вильгельма Райффайзена и Вильгельма Гааза. В.Райффайзен был основателем первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые вели в интересах своих членов торговую деятельность (кредитные кооперативы с товарными функциями). Деятельность Г. Шульце-Делича была связана с созданием кредитных кооперативов для обслуживания мелких предпринимателей и ремесленников, занятых в несельскохозяйственной сфере. В. Гааз выступил инициатором и организатором снабженческо-сбытовых и перерабатывающих кооперативов с кредитными функциями.

Кредитная кооперация в Германии изначально состояла из двух относительно независимых систем. Эта двойственность прослеживается и в настоящее время, однако в последнее время происходит процесс сближения народных банков и банков Райффайзена.

В 1870 г. в Германии насчитывали 740 кредитных кооператива с 314 тыс. членов. К 1883 г. насчитывалось 4000 ссудно-сберегательных кооперативов, объединявших 1,2 млн. членов, с капиталом, превышавшим 200 млн. марок. Их годовой кредитный оборот превышал 2 млрд. марок.

Ссудосберегательные кооперативы по принципам своей деятельности были близки к обычным коммерческим кредитным учреждениям, а многие из них постепенно перерождались в капиталистические акционерные банки.

Кооперативы шульце-деличевского типа объединяли представителей мелких городских товаропроизводителей и торговцев. Эти кооперативы стали движением преимущественно зажиточных слоев населения. Одновременно в Германии в сельской местности по инициативе мелкобуржуазного либерала Ф.В. Райффайзена начали создаваться кредитные кооперативы.

Причиной образования сельских кооперативов были новые потребности крестьян в фабричных товарах широкого потребления, орудиях труда, кормах и удобрениях во второй половине XIX века, которые трудно было удовлетворить без привлечения дополнительных денежных средств. Нужда крестьян в кредите обострялась увеличением денежной части в налогообложении, долгосрочными выкупными платежами за землю, конкуренцией дешевой пшеницы из США, Канады, Австралии и России, грабительскими процентами ростовщического капитала, относительным сокращением доходов крестьянских хозяйств от сбыта сельхозпродукции в 70-I 90-х гг. XIX века в связи с увеличением импорта дешевых продовольственных товаров.

Основная идея райффайзеновких кооперативов заключалась в том, чтобы взять в банке один большой кредит на все товарищество, которое обычно создавалось на базе одного села, а затем уже выдавать кредиты мелкими суммами среди членов этого товарищества. Чтобы заинтересовать банки в работе с кредитными товариществами и гарантировать им возвратность их денег, Райффайзен в основу своих кооперативов положил пять принципов:

- круговая ответственность всех членов товарищества всем своим имуществом по долгам товарищества;

- выдача ссуд только членам товарищества;

- производственное направление ссуды;

- малый район деятельности товарищества;

- работа правления признается почетной и, поэтому, она бесплатная.

Райффайзенские кредитные товарищества установили у себя как обязательное правило создание невозвратного фонда, который не подлежал разделу даже при ликвидации товарищества и использовался для организации новых кооперативов. При существовании низкого ссудного процента создание и накопление неделимого фонда были затруднительны-; ми, поэтому кредитные товарищества помимо чисто кредитных (прием вкладов и выдачи ссуд) осуществляли и ряд торгово-посреднических банковских операций, что приносило им значительные дополнительные фонды.

Вслед за Германией кредитные кооперативы начали возникать и развиваться и в других странах. Экономическая необходимость толкала определенные слои и классы общества к их созданию. Этому способствовал и успешный опыт немецких кредитных кооперативов, а также пропагандистская деятельность идеологов кредитной кооперации Ф.В.Райффайзена и Г.Шульце-Делича, их учеников и последователей.

Сегодня система кооперации Германии представлена кооперативами трех уровней. На первичном или местном уровне находятся сельские товарные и обслуживающие кооперативы, кредитные кооперативы и промысловые обслуживающие кооперативы. Кооперативы первичного уровня создали себе, в соответствии с их производственными сферами, центральные кооперативы на региональном уровне. Эти центральные кооперативы — центральные банки, а также центральные товарные и производственные кооперативы — действуют в интересах каждого отдельно взятого кооператива. Работа центральных и первичных кооперативов дополняется на региональном уровне специальными институтами. Центральные кооперативы в регионах создали соответствующие учреждения на федеральном уровне.

Во всех сферах немецкой кооперативной системы за последние 50 лет произошли заметные структурные изменения. Для того чтобы кооперативы как экономически стабильные учреждения могли укрепить свое положение во все ожесточающейся конкуренции, везде, где это необходимо и целесообразно, были созданы или объединены в союзы кооперативов.

Если в 1950 г. кооперативов в Германии насчитывалось свыше 26000, то по состоянию на начало 2002 г. (здесь и далее данные по состоянию на начало 2002 г.), благодаря политике объединения в союзы их в общей сложности стало 5957.

Данные структурные изменения в кредитных кооперативах привели к снижению их числа с 12000 до 1621 (включая 354 кредитных кооперативов с торговой деятельностью) с 17000 банками. Одновременно количество членов увеличилось в четыре раза и составило 15,15 млн. человек. Кредитные кооперативы являются в соответствии с Законом о кредитном деле кредитными институтами, осуществляющими все функции коммерческих банков. Их основная задача заключается в содействии членам кооперативов финансовыми средствами и иным образом. Клиентами кредитных кооперативов являются не только их члены, т.е. лица, которые внесли свою долю в уставный капитал, но и любые другие лица, в основном относящиеся к средним слоям населения — предприниматели, крестьяне, лица свободных профессий и др. Общее число клиентов кредитных кооперативов составило на конец 2000 г. 30 млн., что в два раза превышает число пайщиков.

В своей депозитной политике кредитные кооперативы практикуют все формы срочных, сберегательных счетов (преобладающее значение) и вкладов до востребования. В 1964 г. были выпущены так называемые сберегательные свидетельства (Sparbriefe), которые являются фактически формой сберегательного сертификата. Они оформляются в виде безотзывной и необращаемой ценной бумаги с погашением через 5 лет. В 1950 г. некоторые кредитные кооперативы ввели форму сберегательного вклада, для которого предусмотрены периодические лотерейные розыгрыши за счет сумм начисляемых процентов (Gewinnsparen). Кредитные кооперативы выпускают также и обычные сберегательные сертификаты, которые являются обращаемыми ценными бумагами. Кредитные кооперативы осуществляют сделки с ценными бумагами, предлагают своим клиентам торговлю иностранными и национальными акциями, содействуют в получении ипотечных кредитов, участвуют в государственной программе сбережений на индивидуальное жилищное строительство и специальных формах капитальных вложений, осуществляют торговые сделки.

Новыми вкладчиками кооперативов в основном являются рабочие, служащие и члены их семей, которые в составляют 86% всех членов кооперативов. На прежние слои населения, занятые в торговле, сельском хозяйстве, промысловом хозяйстве, сфере услуг, приходятся оставшиеся 14%.

Несмотря на изменение структуры членов кредитных кооперативов, в своей деятельности они ориентируются на традиционные отрасли и слои населения: их кредиты на 50% направляются на предприятия среднего размера в сельском, лесном хозяйстве, перерабатывающих отраслях, строительстве, торговле и прочих обслуживающих отраслях, связанных с сельским хозяйством.

В 1973 г. в законодательстве ФРГ (закон «О кооперации») было устранено положение, согласно которому кредитные кооперативы имели право предоставлять кредиты только членам кооперативов. Это означает, с одной стороны, значительное размывание замкнутого характера кредитных кооперативов, а с другой, еще большее приближение их к коммерческим банкам.

Кооперативная система Райффайзена — это значимый сектор экономики Германии и крупный работодатель, особенно в сельской местности. В сельскохозяйственных кооперативах занято около 130000 специалистов.

Важный фактор в кредитном секторе Германии - это кооперативная банковская группа с примерно 30 млн. клиентов:

- 1621 народных банка и банков Райффайзена, действующих на местах, независимых в правовом и экономическом плане и тем самым действующих под свою ответственность;

- 17000 филиалов банков, самой густой банковской сетью в Европе.

На кооперативных основах ведут свои дела наряду с народными банками и банками Райффайзена также так называемые шпарда-банки (Sparda-Banken), почтовые, ссудные, сберегательные союзы и банки служащих.

Членов народных банков и банков Райффайзен увеличилось в 1,7 раза с 9,06 млн. чел. в 1980 г. до 15,15 млн. чел. в 2001 г. Около 75% всех бизнесменов, 80% фермеров и 60% ремесленников в старых федеральных землях являются членами кооперативных банков.

Более 171000 служащих работают в народных банках и банках Райффайзен. В конце 2001 г. выданный народными банками и банками Райффайзен объем кредитов достиг размера 337 млрд. евро; общий объем вкладов составил 423 млрд. евро, из них сберегательных вкладов - 205 млрд. евро. Тем самым сумма балансов народных банков и банков Райффайзен составила в конце 2001 г. около 553 млрд. евро.

Для того чтобы банк средних размеров мог предоставить весь спектр финансовых услуг, народные банки и банки Райффайзен работают с момента их основания на принципах партнерства и организовали несколько десятилетий назад специальные учреждения, с помощью которых они могут предложить своим клиентам полный сервис во всех сферах, касающихся денежных средств.

Со временем в Германии образовались союзы, охватывающие регионы, в которые кооперативы вступали сначала добровольно и также добровольно подвергались аудиторским проверкам. С введением закона в 1889 г. закона о кооперации проверка стала обязанностью. С 1934 г. каждый кооператив на основании закона обязан быть членом какого-либо аудиторского союза. Существующие на начало 2002 г. 9 региональных союза консультируют и опекают вступившие в них кооперативы в области права, налогов и экономики предприятий, осуществляют аудиторские проверки. Они занимаются проверкой деятельности кооперативов и предлагают им в связи с этим ряд услуг как современные консалтинговые предприятия.

Кроме того, кооперативные союзы представляют интересы кооперативов-членов перед законодателем и государственными учреждениями. Они также принимают участие в практическом оформлении законных предписаний и их воплощении на практике.

Все большее значение придается обучению и повышению квалификации сотрудников кооперативов. Поэтому союзы имеют образовательные учреждения в данной области на региональном уровне. Национальным кооперативным головным институтом является Академия немецких кооперативов (ADG).

В немецком кооперативном союзе Райффайзен (DGRV) работают совместно три специальных доминирующих союза на национальном уровне.

DGRV был основан в 1972 г. после реформы немецкой кооперативной системы.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) - доминирующий аудиторский союз на федеральном уровне и предоставляет свои услуги региональным, специализированным аудиторским союзам, федеративным центрам, региональным центрам, а также специализированным банкам.

В то время были сведены воедино Головной Союз промысловых кооперативов, немецкий кооперативный союз (Шульце-Делитч), Головной Союз сельских кооперативов и немецкий союз Райффайзен. Одновременно были созданы три федеральных союза:

• Федеральный союз немецких народных банков и банков Райффайзен (BVR). Он занимается кредитными кооперативами.

• Немецкий союз Райффайзен (DRV). Он обслуживает сельские товарные и обслуживающие кооперативы, включая кредитные кооперативы с товарной деятельностью, в том объеме, насколько это касается товарного сектора.

• Центральный союз промысловых групп (ZGV). Он служит промысловым товарным и обслуживающим кооперативам.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) — аудиторский союз на федеральном уровне. Он занимается всеми вопросами, касающимися организации в целом; защищает интересы составных частей кооперативной системы в области совместного хозяйствования и налоговой политики; консультирует организацию по всем вопросам кооперативных проверок, кооперативного права, системы образования, организации предприятий и обработки данных. Союз поддерживает отношения со всеми организациями и учреждениями как внутри страны, так и за ее рубежом и предоставляет помощь в развитии кооперации.

: Задачей всех трех федеральных союзов (BVR, DRV, ZGV) является представление интересов своих членов в области экономики, экономической, правовой и налоговой политики в органах Федеративной Республики и Европейского Союза, а также консультирование членов кооперативов по правовым, налоговым и производственным вопросам.

Немецкий кооперативный союз Райффайзен (DGRV) совместно с Федеративным министерством экономического сотрудничества (BMZ) представляет себя со своими проектами в кооперативной экономической взаимопомощи. Он информирует зарубежные организации о происшедшем в немецких сельских и ремесленных кооперативных организациях и поддерживает тесные контакты с кооперативными организациями во всем мире. Также немецкий кооперативный союз Райффайзен сотрудничает с международными организациями, такими как Food and Agriculture Organisation in Rom (РАО), с международной рабочей организацией в Женеве (ILO), с мировым банком в Вашингтоне и интерамериканским банком развития в Вашингтоне (IDB).

В целом хотелось бы отметить, что сегодня слепой перенос развитой кредитной кооперативной системы Германии на экономические просторы России невозможно, да и не необходимо в силу специфического развития российской национальной кооперации, имеющей свое историческое прошлое. Однако отдельные элементы следует знать и использовать в целях скорейшего развития национальной кооперации.